Платит ли ООО налоги?
Да, ООО платят налоги, но не с прибыли, как корпорации. Они обязаны платить такие налоги, как Medicare и налоги на социальное страхование. LLC являются отдельными юридическими лицами от владельца/члена, но при этом считаются сквозными для целей налогообложения. Это означает ограниченную личную ответственность и отсутствие корпоративного налогообложения. Это считается лучшим из двух миров. Но не во всех аспектах. Есть некоторые налоги, которые ООО должно платить, а также значительно более высокие затраты на создание и ведение бухгалтерского учета по сравнению с партнерством и единоличным владением.ООО также может выбрать налогообложение как корпорация. Хотя уплата дополнительного налога в размере 21% может поначалу не прельстить, корпоративная структура налогообложения имеет значительные преимущества для LLC в некоторых случаях.
Какие налоги платит ООО?
ООО, являясь самостоятельным юридическим лицом, облагается налогами на выплаты сотрудникам. Ниже перечислены наиболее распространенные и значимые налоги, которые платят ООО.
Налоги на социальное обеспечение
Это самый распространенный налог в каждой стране, если не считать его названия. Это фонд, собираемый для выплаты пенсионных пособий, а в некоторых случаях и больше. Работник и работодатель (LLC) вносят в него равные доли. Налог на социальное обеспечение в США составляет 12,4 %, то есть 6,2 % будет удерживаться из зарплаты, а остальные 6,2 % ООО вносит в фонд, перечисляя ежемесячно.
Налоги Medicare / Медицинское страхование
ООО должны отчислять определенную сумму на медицинское обслуживание своих сотрудников. В некоторых странах эти средства направляются во внешние медицинские страховые компании, в то время как в большинстве развитых стран этим занимается государственная система здравоохранения, например Medicare в США. LLC в США должны платить налог Medicare в размере 2,9 % с каждого сотрудника, который делится поровну между работником и работодателем.
Налоги на безработицу
Это резервный фонд для поддержки безработных в непредвиденных обстоятельствах. Не распространен во многих странах. В США работодатель платит 0,6 % до общей зарплаты в 7000 долларов на сотрудника.
Налоги на социальное обеспечение
Это самый распространенный налог в каждой стране, если не считать его названия. Это фонд, собираемый для выплаты пенсионных пособий, а в некоторых случаях и больше. Работник и работодатель (LLC) вносят в него равные доли. Налог на социальное обеспечение в США составляет 12,4 %, то есть 6,2 % будет удерживаться из зарплаты, а остальные 6,2 % ООО вносит в фонд, перечисляя ежемесячно.
Налог с продаж
Это неизбежный налог, не зависящий от структуры бизнеса. Вы перечисляете налог, полученный от продажи товаров и услуг, в налоговый департамент. Ставки налога с продаж зависят от продаваемого вами товара/услуги и юрисдикции, в которой осуществляется продажа и деятельность.
ООО Налог или сбор
В некоторых юрисдикциях принято взимать минимальную плату за ведение бизнеса LLC в качестве платы за продление и т. д. В США она может составлять от 100 до 800 долларов в год. Если вы готовы пойти дальше, вы можете создать компанию в налоговом раю, например в ОАЭ, начиная всего с 600 долларов и сэкономить сотни и тысячи налогов.
Какие налоги платит участник ООО?
Чтобы было понятно, «участник(и) LLC» - это официальный термин, используемый для обозначения владельцев бизнеса, который является LLC. В LLC может быть как минимум один участник, так и столько, сколько позволяет юрисдикция вашего штата/страны. Доля, принадлежащая каждому участнику LLC, указывается в учредительном документе или в любом соглашении о покупке/продаже/передаче, заключенном впоследствии. Прибыль и убытки LLC передаются непосредственно участникам LLC до тех пор, пока LLC не перейдет на налогообложение как корпорация. Таким образом, участники LLC также подвергаются налоговым платежам прямо или косвенно. Ниже перечислены налоги участников LLC.
Подоходный налог с физических лиц
Прибыль/убыток ООО за любой финансовый год передается в подоходный налог участников ООО. Там она облагается налогом в зависимости от уровня дохода и юрисдикции проживания. Прибыль/убыток от ООО пропорциональна доле участника ООО в бизнесе. Прибыль облагается налогом, убытки вычитаются, а расходы бизнеса также подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Но никакая прибыль не может быть оставлена в бизнесе без налогообложения (один из самых больших недостатков LLC).
Налоги ООО «Самозанятость
Члены LLC не считаются работниками, но обязаны платить налог на самозанятость, который, в свою очередь, включает в себя налог на социальное обеспечение и налог Medicare. В США налог на самозанятость составляет 15,9% (12,4 налога на социальное страхование + 2,9 налога на Medicare + 0,9 налога на доходы свыше $200,00).
Виды ООО против налогов
Поскольку мы знаем, какими налогами облагаются ООО, давайте разберемся, какой тип ООО платит какие налоги и как. Чтобы понять, какие налоги должны платить ООО, мы будем подходить к каждому типу по отдельности.
Как облагается налогом ООО с одним участником?
ООО с одним участником официально рассматривается в налоговых органах как нерегистрируемая организация. Отдельные налоговые декларации не требуются. Все расходы и доходы отражаются в декларации о доходах владельца. В США это делается через форму 1040 schedule C. Прибыль должна облагаться налогом и отражаться в отчетности без возможности сохранения прибыли внутри компании. Хотя LLC не нанимают своих членов, налог на самозанятость необходим. Кроме того, налог на самозанятость должен начисляться на основе ожидаемого дохода и перечисляться ежеквартально. Прибыль от бизнеса облагается налогом по ставкам НДФЛ, а убытки, если таковые имеются, могут быть вычтены из дохода. Кроме того, если у вас есть работник, налоги на занятость (налог на социальное страхование, налог Medicare, налог на безработицу) должны взиматься и выплачиваться ежемесячно.
Индивидуальное предпринимательство и ООО с одним участником
Индивидуальное предпринимательство не обеспечивает защиту личных активов, в то время как ООО с одним членом обеспечивает ограниченную ответственность своих членов. Создание LLC занимает больше времени и денег, чем создание частной компании. Привлечение капитала значительно упрощается с помощью LLC, так как можно добавить участника в LLC без особых процедур. С другой стороны, приход нового владельца изменит структуру бизнеса для индивидуального предпринимателя. Поэтому в большинстве случаев единственным выходом является получение кредита на развитие малого бизнеса.
Какие налоги должна платить многочленная ООО?
Для целей налогообложения многочленная ООО считается партнерской структурой бизнеса. Прибыль/убыток передается участникам ООО пропорционально их доле собственности, которая затем отражается в их личном подоходном налоге. Прибыль может быть изменена и распределена в зависимости от потребностей, но налогообложение должно осуществляться на основе распределения прибыли. В многочленном ООО дополнительно требуется подавать налоговую декларацию в налоговый департамент и официально рассылать ее всем участникам ООО, на основании которой доходы и вычеты подаются в их индивидуальную декларацию о доходах. Скорее всего, вся прибыль должна быть отражена в отчетности и облагаться налогом, даже если часть прибыли, как ожидается, будет использована бизнесом в следующем налоговом году.
Налоги ООО с одним/многими участниками, выбравших корпоративную структуру налогообложения.
Отказ от сквозного налогообложения (одной из сильных сторон ООО) может показаться не самым правильным решением для начинающих предпринимателей. Но самая большая проблема ООО и неформальных бизнес-структур - это невозможность сохранить прибыль в бизнесе для будущих расходов и расширения. Выбрав корпоративную налоговую структуру, вы можете сохранить прибыль в качестве капитала без каких-либо ограничений. Но это сопровождается корпоративным налогом (обычно 21%) на удержанную сумму и двойным налогообложением прибыли, перечисляемой участникам ООО. Если вы задаетесь вопросом, как лучше и в каких случаях, то вам сюда.
В каких случаях ООО должно переходить на корпоративный режим налогообложения?
ООО выбирают корпоративный налог в основном для того, чтобы сэкономить на нераспределенной прибыли и избежать более высоких налоговых ставок на высокие доходы.
Вы все еще путаетесь в налогообложении и не уверены, что это лучшая структура бизнеса? Приходите на бесплатную консультацию, без вопросов.
