частные клиенты / семейный офис / DIFC
Руководство по созданию семейного офиса в DIFC и вопросам регулирования
01_Введение
Большинство семей задают вопрос о том, какая лицензия DIFC им необходима, ещё до того, как определились с целями создания семейного офиса. Решающими факторами являются два вопроса: чьими средствами будет управлять семейный офис и соответствует ли семья установленным законом критериям по размеру активов. Что именно делает семейный офис и каким семьям он необходим, описано в разделе «Семейный офис» .
02
01
Каковы требования к лицензированию семейных офисов в DIFC?
Каковы требования к лицензированию семейных офисов в DIFC?
Семейный офис в DIFC проходит регистрацию в Регистратуре DIFC, но не получает разрешения от DFSA, и с момента вступления в силу в 2023 году «Положения о семейных соглашениях» он больше не регистрируется в качестве «уполномоченного нефинансового предприятия».
Регистратор должен убедиться, что компания обслуживает интересы одной семьи, что любые более широкие договоренности носят исключительно характер распределения расходов, а также что каждая семья соответствует критерию чистых активов, что подтверждается заключением аудитора или зарегистрированной юридической фирмы. Сама компания представляет собой обычную структуру DIFC, созданную так же, как и любая другая регистрация компании в DIFC.
02
Какой объём капитала необходим для открытия семейного офиса в DIFC?
Какой объём капитала необходим для открытия семейного офиса в DIFC?
Требований к размеру уставного капитала не предъявляется. Критерий применяется к семье: совокупная чистая стоимость активов должна составлять не менее 50 миллионов долларов США, рассчитанная по справедливой рыночной стоимости в соответствии с «Положением о семейных соглашениях» 2023 года. Активы могут находиться в любой стране, принадлежать напрямую или через трасты, фонды и компании; в эту сумму включаются как действующие предприятия, так и недвижимость.
Семьи, не достигающие этого порога, не лишаются доступа к DIFC; вместо этого они владеют активами и управляют ими с помощью обычных юридических структур — как правило, фондов — в рамках структурирования капитала.
03
В чём заключается разница между семейным офисом в DIFC и фондом в DIFC?
В чём заключается разница между семейным офисом в DIFC и фондом в DIFC?
A Фонд DIFC является инструментом владения: он управляет активами в соответствии с уставом, срок действия которого превышает срок жизни учредителя, что и делает его инструментом преемственности, и он используется наряду с планированием наследства. Семейный офис представляет собой операционную структуру, которая управляет этими активами, ведёт учет и обеспечивает корпоративное управление.
В большинстве схем DIFC используются обе формы: фонд владеет активами, а офис осуществляет управление; выбор между ними в качестве альтернатив, как правило, означает, что основной вопрос ещё не решён.
04
Сколько времени занимает регистрация семейного офиса в DIFC?
Сколько времени занимает регистрация семейного офиса в DIFC?
DIFC не публикует никаких стандартов обслуживания, поэтому любые сроки носят ориентировочный характер, а не являются обязательными. На практике процесс оформления лицензии обычно занимает от двух до шести месяцев и зависит в первую очередь от представленных документов, а не от
очередь на рассмотрение, поскольку регистратор проверяет родословную семьи, источник богатства и фактических владельцев ещё до того, как заявка будет полностью оформлена.
05
Какие требования по обеспечению постоянного соблюдения нормативных требований необходимо выполнять семейному офису в DIFC?
Какие требования по обеспечению постоянного соблюдения нормативных требований необходимо выполнять семейному офису в DIFC?
Лицензия продлевается ежегодно при условии, что семья вновь подтверждает соответствие критериям проверки имущественного положения, а также сохраняет зарегистрированный адрес на территории Центра на протяжении всего срока действия лицензии. Офис обновляет реестр бенефициарных владельцев, уведомляет Регистратора об изменениях в составе руководства и готовит отчетность, которую Регистратор вправе получить.
Налог на прибыль юридических лиц взимается в том же порядке, что и в отношении любой другой организации в ОАЭ: требуется регистрация и подача налоговой декларации в течение девяти месяцев после окончания налогового периода.
03
Как с этим справляется GCG
Компания GCG занимается организацией и управлением семейными офисами.
Он не занимается управлением денежными средствами, не предоставляет консультаций по инвестициям и не владеет активами. Мы определяем, является ли семейный офис в DIFC подходящим инструментом (для многих семей это не так), затем разрабатываем его структуру и регистрируем его, оформляем документы по управлению и согласовываем его деятельность с фондом, планом преемственности и действующими предприятиями. Если семье требуется управление инвестициями, она назначает лицензированного управляющего. Семьи, которые перед выбором центра тщательно анализируют общую картину, обычно начинают с планированием капитала для клиентов с высоким уровнем дохода.
Проверьте структуру перед её регистрацией
Предоставьте нам информацию о структуре семьи, активах и их расположении. Мы сообщим вам, подходит ли вариант с DIFC, какие документы потребует регистратор и какие условия должны быть выполнены, чтобы подача заявки имела смысл.
04_часто задаваемые вопросы
Какие виды семейных офисов можно зарегистрировать в DIFC?
Односемейный офис обслуживает одну семью или семейные структуры, то есть обычные компании, партнерства или фонды DIFC, деятельность которых ограничена одной семьёй. Многосемейный офис, обслуживающий не связанные между собой семьи в рамках ведения бизнеса, должен получить разрешение DFSA.
Требуется ли семейному офису в DIFC лицензия DFSA?
Нет, если речь идет исключительно о собственной семье. Получение разрешения становится необходимым в том случае, если данное лицо предоставляет финансовые услуги более чем одной семье в рамках коммерческой деятельности или осуществляет деятельность, которая сама по себе подлежит регулированию.
Требуется ли семейному офису в DIFC физическое офисное помещение?
Требуется юридический адрес на территории Центра. В случае, если семья имеет значительное присутствие в ОАЭ, в качестве такого адреса может выступать юридический адрес её поставщика корпоративных услуг.
Может ли семейный офис в DIFC управлять активами лиц, не входящих в состав семьи?
Нет. Управление средствами третьих лиц является регулируемой финансовой услугой, требующей получения разрешения от DFSA, в связи с чем данная структура выходит за рамки режима семейного офиса. Компания GCG не предоставляет услуги по управлению активами в какой бы то ни было форме.
Как облагается налогом семейный офис в DIFC?
Как налогоплательщик ОАЭ в рамках режима корпоративного налогообложения, как и любая другая организация, зарегистрированная в DIFC. Вопрос о том, подпадает ли какой-либо из видов доходов данной организации под ставку налогообложения для свободных зон, зависит от того, чем занимается данная организация и для кого она работает, и этот вопрос следует уточнить до регистрации.
Какую отчетность должен предоставлять семейный офис в DIFC?
Ежегодное продление лицензии с подтверждением состояния чистых активов, предоставлением актуального реестра бенефициарных владельцев, уведомлением об изменениях в составе должностных лиц и акционеров, представлением финансовой отчетности, а также регистрацией и подачей налоговой отчетности по корпоративному налогу.
Может ли семейный офис в DIFC выступать спонсором при получении виз на проживание?
Да, при условии наличия лицензии и регистрационной карточки. Номер присваивается в соответствии с занимаемой компанией площадью в Центре, а организация, использующая адрес поставщика корпоративных услуг, не получает значимого номера.