частные клиенты / структурирование / фонд DIFC
Фонды DIFC для структурирования частного капитала
01_Введение
Семьи, чьи активы находятся в нескольких странах, сталкиваются с проблемой: между этими активами и событиями, способными привести к их утрате — будь то иск в отношении предприятия, иностранные нормы об обязательном наследовании или смерть без четких распоряжений — не существует никакой защиты. Фонд, зарегистрированный в DIFC, устраняет эту проблему. Это юридическое лицо, владеющее активами от своего имени, поэтому переданные ему активы больше не принадлежат какому-либо физическому лицу, находятся вне личного имущества и передаются в соответствии с условиями, установленными семьёй. Он учреждается в DIFC в соответствии с Законом о фондах DIFC в рамках более широкой деятельности GCG Структурирование активов (центр) работаем с частными клиентами.
02
01
Почему семья может предпочесть фонд DIFC офшорному трасту?
Почему семья может предпочесть фонд DIFC офшорному трасту?
Траст представляет собой правоотношения: доверительный управляющий владеет активами и несет обязательства перед бенефициарами. Фонд — это юридическое лицо, которое владеет активами от своего имени и управляется советом в соответствии с уставом, утверждённым семьёй.
Основатели, желающие сохранить за собой определённое влияние, а не передавать активы доверительному управляющему, как правило, отдают предпочтение именно этому варианту. Компания GCG приводит полное сравнение в материале «Фонд DIFC против офшорного траста».
02
Что именно может находиться в собственности фонда DIFC, а что — нет?
Что именно может находиться в собственности фонда DIFC, а что — нет?
Фонд DIFC создается с целью хранения и сохранения активов, а не для ведения торговой деятельности. Он может владеть:
- Акции операционных и холдинговых компаний
- Недвижимость, находящуюся в собственности через соответствующую структуру владения
- Инвестиционные портфели и денежные средства
- Интеллектуальную собственность
- Доли участия в других структурах
Он не предназначен для ведения бизнеса от своего имени. Если семья также желает создать операционную структуру, она формируется в качестве отдельного уровня ниже фонда, например, посредством регистрации компании в DIFC.
03
Чем отличается защита активов фондом от защиты в рамках корпоративной структуры?
Чем отличается защита активов фондом от защиты в рамках корпоративной структуры?
Компания обеспечивает ограниченную ответственность, однако её акции остаются личным имуществом, которое можно унаследовать, разделить, заморозить или на которое можно предъявить права. Фонд изменяет форму собственности: после передачи активов в фонд физическое лицо больше не владеет ими, поэтому не существует акций, которые можно было бы унаследовать или разделить.
Активы, находящиеся в его составе, не входят в состав личного имущества и рассматриваются иначе, чем активы, находящиеся в прямом владении, в случае возникновения претензий, споров или применительно к правилам наследования за рубежом.
03
Как компания GCG осуществляет регистрацию фонда в DIFC
GCG исходит из активов, а не из структуры:
Сначала проводится анализ активов, и создание фонда рекомендуется только в том случае, если это соответствует потребностям данных активов. Устав разрабатывается с учетом собственных намерений семьи и проходит экспертизу у Питера Иванцова перед вступлением в силу. Компания GCG создает и поддерживает данную структуру; она не осуществляет управление средствами в рамках этой структуры.
Обратитесь в GCG по вопросам создания фонда в DIFC
В ходе первоначальной беседы мы определим, какие меры необходимы для защиты ваших активов, прежде чем предлагать какую-либо структуру.
04_часто задаваемые вопросы
Необходимо ли, чтобы фонд, зарегистрированный в DIFC, преследовал благотворительные цели для признания его действительным?
Нет. Фонд в DIFC может быть создан в интересах конкретных лиц, для достижения определённой цели или для достижения и того, и другого. Благотворительная или филантропическая цель является одним из вариантов, но не обязательным условием. Большинство семейных фондов создаются в интересах семьи учредителя и будущих поколений.
Какое минимальное количество членов совета директоров необходимо для фонда DIFC?
Фонд DIFC должен иметь совет в составе не менее двух членов. Совет управляет активами фонда и обеспечивает реализацию его целей, а его состав определяется GCG на этапе разработки структуры.
Чем фонд DIFC отличается от фонда ADGM?
Оба представляют собой фонды, обладающие отдельным правосубъектным статусом, учрежденные в финансовом центре ОАЭ, действующем по нормам общего права. Фонд DIFC учреждается в Международном финансовом центре Дубая в соответствии с Законом о фондах DIFC. Фонд ADGM учреждается в Абу-Дабийском глобальном рынке в соответствии с Положением о фондах ADGM. Практические различия заключаются в требованиях к опекуну, процедуре регистрации и подаче периодической отчетности, а также в том, где семья желает разместить данную структуру. GCG подробно освещает это сравнение на сайте странице, посвящённой фондам ADGM .
Какова стоимость создания и содержания фонда в DIFC?
Стоимость зависит от особенностей построения структуры: входящих активов, количества участвующих юридических лиц, назначения лицо, осуществляющего опеку, а также объема требуемого текущего администрирования. Компания GCG предоставляет предварительную оценку вознаграждения после определения объема работ по созданию структуры, а не указывает единую сумму, которая не отражала бы объем выполняемой работы.
Можно ли использовать фонд вместо завещания для планирования наследования?
Фонд и завещание выполняют разные функции, и многие семьи используют и то, и другое. Активы, находящиеся в составе фонда, передаются в соответствии с его уставом и внутренними положениями, не входя в состав наследственного имущества, регулируемого завещанием. Активы, находящиеся в личном владении, за пределами фонда, по-прежнему передаются в соответствии с завещанием. Фонд может обеспечивать передачу активов, вложенных в него, которые зачастую составляют большую часть семейного состояния, в то время как Завещания (компонент) охватывает то, что остаётся в личной собственностинаходится в прямом владении. Компания GCG объединяет эти два элемента в рамках более широкой планом наследования (компонент) планом семьи, чтобы между ними не возникало противоречий.