частные клиенты / структурирование / фонд ADGM
Фонды ADGM для защиты активов и преемственности
01_Введение
Фонд ADGM выполняет те же функции, что и фонд DIFC, однако действует в рамках Абу-Дабийского глобального рынка (ADGM) в соответствии с Положением о фондах ADGM. Это наиболее целесообразный выбор в тех случаях, когда у семьи уже имеются связи с Абу-Даби или она развивает свою деятельность наряду с другими юридическими лицами ADGM, созданными в рамках процедуры регистрации компаний ADGM. Данная услуга является частью более широкой деятельности GCG в области структурирования семейного капитала (хаб).
02
01
Чем фонд, зарегистрированный в ADGM, отличается от фонда, зарегистрированного в DIFC?
Чем фонд, зарегистрированный в ADGM, отличается от фонда, зарегистрированного в DIFC?
Различия между ними оказались менее значительными, чем ожидали семьи. Обе структуры основаны на одной и той же концепции и обладают большинством общих характеристик. Обе:
- управляют активами от своего имени
- управляются советом
- могут назначать опекуна
- могут создаваться в интересах определённых лиц, для достижения определённой цели или для того и другого
Отличия заключаются в регулирующих нормах и центре: фонд ADGM действует в соответствии с Положением о фондах ADGM, поэтому требования к опекунам, регистрация и отчетность регулируются нормативной базой ADGM. Для семьи решающими факторами являются практические соображения: в каком центре расположена остальная часть структуры и где находятся консультанты и банковские учреждения. Более глубокий вопрос о том, что лучше — фонд или траст, изложен в статье «Фонд DIFC против офшорного траста».
02
Сколько времени занимает создание фонда ADGM?
Сколько времени занимает создание фонда ADGM?
Сколько времени занимает создание фонда в ADGM?
Сама по себе регистрация представляет собой четко оговоренный и быстрый этап. Время уходит на подготовительную работу, предшествующую ей.
После того как намерения определены и активы выявлены, сроки зависят от следующих факторов:
- Определение круга лиц, имеющих право на получение выгод, и условий их предоставления
- Определение порядка действий совета и опекунов
- Подготовка каждого актива к передаче в структуру
03
Как быстро можно учредить фонд ADGM после подготовки документов?
Как быстро можно учредить фонд ADGM после подготовки документов?
Сама по себе регистрация представляет собой четко очерченный и быстрый этап; все время уходит на подготовительную работу, предшествующую ей.
Как только намерения определены и активы выявлены, сроки зависят от следующих факторов:
- Определение круга лиц, имеющих право на получение выгод, и условий их предоставления
- Определение порядка действий совета и опекунов
- Подготовка каждого актива к передаче в структуру
Компания GCG определяет объем этой подготовительной работы на начальном этапе, чтобы процесс регистрации не задерживался из-за нерешенных вопросов.
03
Как компания GCG осуществляет регистрацию фонда в ADGM
GCG не начинается с центра.
Сначала проводится анализ активов и намерений семьи, и Абу-Даби рекомендуется только в тех случаях, когда это следует из результатов анализа — будь то в связи с тем, что остальная часть структуры расположена в ADGM, либо потому, что семья уже имеет там присутствие. Исходя из этого, фонд создается в соответствии с теми же стандартами, что и любая структура GCG: устав и внутренний регламент разрабатываются с учётом позиции семьи, совет и любой попечитель назначаются в соответствии с желаемым семьёй уровнем контроля, а структура проходит экспертизу Питера Иванцова перед регистрацией. GCG занимается созданием и обслуживанием фонда; компания не осуществляет управление активами в его составе.
Обратитесь в GCG по вопросам создания фонда в ADGM
Выбор между фондом ADGM и фондом DIFC зависит от ваших активов и того, где расположена остальная часть вашей структуры. Это определяется в ходе первоначальной беседы, прежде чем будут предложены какие-либо рекомендации по поводу структуры.
04_часто задаваемые вопросы
Уплачивает ли фонд ADGM налог на доход или прибыль?
В ОАЭ не взимается подоходный налог с физических лиц. Фонд не считается прозрачным автоматически. Для того чтобы фонд рассматривался как семейный и облагался налогом на основе принципа «прозрачности», как если бы его активы находились в прямом владении бенефициаров, он должен подать соответствующее заявление в Федеральное налоговое управление. Условием одобрения является отсутствие у фонда какой-либо деятельности, которая считалась бы предпринимательской, если бы её непосредственно осуществлял учредитель или бенефициар; именно это условие чаще всего определяет соответствие структуры установленным критериям. Компания GCG подтверждает эту позицию до создания структуры, поскольку она определяет, какими активами может владеть фонд и какую деятельность он может осуществлять.
Можно ли внести изменения в устав фонда ADGM после его учреждения?
Да, при жизни учредителя — в пределах, установленных уставом и внутренними положениями. Ситуация меняется после смерти последнего учредителя: поправка, внесенная советом, требует подтверждения со стороны Суда ADGM, который может внести в нее изменения или отклонить её. Именно по этой причине следует заранее, на начальном этапе, четко определить полномочия по внесению поправок, решив, какие условия могут изменяться, а какие являются фиксированными, вместо того чтобы оставлять этот вопрос для решения впоследствии. GCG устанавливает, что при составлении документов необходимо учитывать, какие положения семья желает оставить открытыми, а какие — зафиксированными.
Как фонд ADGM решает вопрос о преемственности в случае смерти учредителя?
Фонд создается с целью продолжения его деятельности после ухода из жизни учредителя. Поскольку владельцем активов является фонд, а не учредитель, смерть учредителя не влечет за собой включение этих активов в состав его личного наследства или прохождение процедуры завещания. Совет продолжает управлять фондом в соответствии с уставом и внутренними положениями, а активы хранятся в интересах бенефициаров или передаются им на уже установленных условиях. Эта преемственность является одной из основных причин, по которым семьи используют фонд для преемственности (основа).
Какие текущие отчетные требования предъявляет ADGM к фондам?
Фонд ADGM несет постоянные обязательства перед Регистрационным органом ADGM, в том числе по поддержанию актуальности своей отчетности и соблюдению требований центра в отношении подачи документов. Компания GCG может обеспечить функционирование данной структуры таким образом, чтобы эти обязательства выполнялись в установленные сроки.