частные клиенты / структурирование / планирование для состоятельных клиентов
Планирование управления капиталом для состоятельных частных лиц в ОАЭ
01_Введение
Перенос значительных активов в ОАЭ представляет собой последовательность действий, и именно их порядок определяет конечный результат. Если сначала урегулировать вопрос о резидентстве, а уже затем заняться налоговыми и структурирующими вопросами, активы могут оказаться подверженными риску или заблокированными в схемах, которые будет сложно расторгнуть. Планирование капитала определяет эту последовательность действий, охватывающую вопросы резиденства и налогового резиденства, структурирования и наследования, и разрабатывается с учётом активов, уже находящихся в собственности семьи, а также консультантов, услугами которых она уже пользуется.
02
01
С чего следует начать состоятельному лицу при перемещении активов в ОАЭ?
С чего следует начать состоятельному лицу при перемещении активов в ОАЭ?
Прежде чем приступить к решению вопросов, касающихся ОАЭ, необходимо сначала урегулировать текущее положение: где хранится каждый актив, на чье имя, в соответствии с законодательством какой страны и каким рискам он подвержен на данный момент. Переезд — это подходящий момент для четкого формирования этих структур до того, как будут определены место жительства и налоговая резидентность, а также до перемещения активов.
Далее последовательность действий выглядит следующим образом:
- Подтвердите способ получения статуса резидента, как правило, в рамках программы «Резиденция за инвестиции» (основной компонент) или программы «Золотая виза» для инвесторов в Дубае.
- Обеспечьте надёжную основу для налогового резидентства в ОАЭ.
- Создайте структуры владения и защиты активов, для которых это необходимо.
- Скоординируйте процесс наследования (компонент) таким образом, чтобы структура соответствовала пожеланиям семьи.
Неправильная последовательность действий является распространённой и дорогостоящей ошибкой, поскольку последующее развязывание структуры редко позволяет восстановить то, что удаётся сохранить при правильном подходе с самого начала.
02
Налоговое резидентство в ОАЭ и его влияние на активы, хранящиеся за рубежом
Налоговое резидентство в ОАЭ и его влияние на активы, хранящиеся за рубежом
Место жительства и налоговое резидентство — это не одно и то же. Именно налоговое резидентство определяет статус активов, находящихся за рубежом. Для физического лица основным критерием является фактическое пребывание.
- Пребывание в ОАЭ в течение 183 дней в течение двенадцати месяцев само по себе устанавливает налоговое резидентство, без каких-либо условий, связанных с визой или гражданством.
- 90-дневный механизм доступен гражданам и резидентам ОАЭ и стран Совета сотрудничества арабских государств Персидского залива (GCC), отвечающим дополнительным условиям.
Важно соблюдать сроки.
- Физическое лицо может получить свидетельство о налоговом резидентстве после выполнения установленных требований.
- Недавно зарегистрированная компания в ОАЭ не может получить сертификат до истечения двенадцати месяцев с момента её создания.
- Если для данной структуры требуется доступ к положениям международного соглашения, необходимо заранее спланировать порядок действий.
GCG проводит сопоставление каждой зарубежной холдинговой компании как с нормами ОАЭ, так и с нормами страны её нахождения, прежде чем предпринимать какие-либо действия.
03
Какую роль играет существующая офшорная структура семьи в планировании активов в ОАЭ?
Какую роль играет существующая офшорная структура семьи в планировании активов в ОАЭ?
Существующие структуры не сохраняются и не отбрасываются автоматически. Каждая из них рассматривается индивидуально. Большинство семей приходят к нам, уже имея что-то на руках: офшорную компанию, траст или холдинговую структуру, созданную много лет назад по причинам, которые, возможно, уже утратили актуальность. Каждая из них анализируется на предмет:
- Какие функции она по-прежнему выполняет
- Каковы текущие затраты на её функционирование
- Как она регулируется в соответствии с законодательством ОАЭ и законодательством страны, в которой она зарегистрирована
- Соответствует ли она по-прежнему положению семьи
Некоторые из них сохраняются и интегрируются в новые механизмы. Другие ликвидируются или заменяются в тех случаях, когда затраты на отчетность по ним превышают их реальную стоимость. Цель заключается в формировании единой целостной структуры, а не в сохранении устаревших уровней. GCG проводит данный анализ в рамках своей более широкой деятельности по структурированию активов. В тех случаях, когда требуется новая холдинговая структура, она зачастую принимает форму фонда DIFC.
03
Подход компании GCG к планированию благосостояния клиентов с высоким уровнем дохода
GCG опирается на полную картину положения семьи, её активов, юрисдикций, существующих структур и места проживания, и на её основе определяет порядок работ, а не рассматривает вопросы проживания, структурирования и преемственности как отдельные задачи. На протяжении всего процесса компания координирует свои действия с действующими зарубежными консультантами семьи, а не заменяет их, а Питер Иванцов проверяет план перед его реализацией. GCG занимается структурированием и защитой капитала; компания не управляет инвестициями и не хранит средства клиентов
Сначала проводится анализ активов и намерений семьи, и Абу-Даби рекомендуется только в тех случаях, когда это следует из результатов анализа — будь то в связи с тем, что остальная часть структуры расположена в ADGM, либо потому, что семья уже имеет там присутствие. Исходя из этого, фонд создается в соответствии с теми же стандартами, что и любая структура GCG: устав и внутренний регламент разрабатываются с учётом позиции семьи, совет и любой попечитель назначаются в соответствии с желаемым семьёй уровнем контроля, а структура проходит экспертизу Питера Иванцова перед регистрацией. GCG занимается созданием и обслуживанием фонда; компания не осуществляет управление активами в его составе.
Обратитесь в компанию GCG по вопросам планирования управления капиталом
Планирование благосостояния наиболее эффективно проводить до того, как будут определены место жительства и организационные структуры, хотя его можно скорректировать и впоследствии. В ходе первой беседы выясняется, на каком этапе вы находитесь и что следует урегулировать в первую очередь.
04_часто задаваемые вопросы
Необходимо ли ежегодно продлевать статус налогового резидента ОАЭ для сохранения связанных с ним преимуществ?
Налоговое резидентство в ОАЭ определяется в соответствии с правилами налогового резидентства ОАЭ. В случае необходимости получения свидетельства о налоговом резидентстве оно выдается на определённый срок и продлевается по истечении срока его действия. Компания GCG уточняет, какие документы требуются для получения и поддержания статуса налогового резидента в каждом конкретном случае.
Следует ли заниматься планированием капитала до или после получения статуса резидента ОАЭ?
По возможности — заранее. Заблаговременное планирование перед получением вида на жительство позволяет сохранить максимальное количество вариантов и избежать раскрытия информации об активах в процессе переезда. Это стоит сделать и после получения вида на жительство, однако некоторые шаги проходят более гладко, а некоторые расходы оказываются ниже, если последовательность действий определена с самого начала. Компания GCG работает в обеих ситуациях и адаптирует план с учётом текущего положения клиента.
Как компания GCG координирует планирование состояния с действующими консультантами за рубежом?
GCG предполагает, что клиенты будут продолжать сотрудничать со своими нынешними юристами, бухгалтерами и, при необходимости, инвестиционными консультантами, и работает в тесном взаимодействии с ними. Роль фирмы заключается в разработке структуры, определении налогового резидентства и вопросов преемственности на территории ОАЭ и за их пределами, что согласовывается с тем, чем занимаются эти консультанты в других юрисдикциях. Это позволяет обеспечить целостность общего положения семьи во всех юрисдикциях, а не разбивать его на разрозненные части.
В чём заключается разница между планированием и структурированием капитала в компании GCG?
Структурирование капитала — это создание самих структур: фондов, холдинговых компаний и связанных с ними механизмов, которые обеспечивают хранение и защиту активов. Планирование капитала — это более широкая деятельность, заключающаяся в определении потребностей семьи и их приоритетности в таких аспектах, как место жительства, налоговое резидентство, структурирование и преемственность. Планирование определяет направление; структурирование формирует отдельные элементы. Большинству семей требуются оба этих компонента, и GCG предоставляет их в комплексе в рамках единого Структурирование капитала (центр) проекта.