La SARL paie-t-elle des impôts ?
Oui, les SARL paient des impôts, mais pas sur les bénéfices comme les sociétés. Les SARL sont des entités juridiques distinctes du propriétaire/membre, mais elles sont considérées comme des entités intermédiaires à des fins fiscales. Ce qui signifie que la responsabilité personnelle est limitée et qu'il n'y a pas d'impôt sur les sociétés. Elle est considérée comme le meilleur des deux mondes. Mais pas dans tous les domaines. La SARL doit s'acquitter de certains impôts et les coûts de mise en place et de tenue de la comptabilité sont nettement plus élevés que ceux d'une société en nom collectif ou d'une entreprise individuelle. Bien que le fait de payer un impôt supplémentaire de 21 % puisse ne pas sembler charmant au premier abord, la structure d'imposition des sociétés présente des avantages significatifs pour les SARL dans certains cas d'utilisation.
Quels sont les impôts à payer par une SARL ?
La SARL étant une entité juridique à part entière, elle est soumise à l'impôt sur les avantages sociaux. Voici les taxes les plus courantes et les plus importantes que les SARL doivent payer.
Impôts sur la sécurité sociale
Il s'agit de l'impôt le plus courant dans tous les pays, à l'exception de son nom. Il s'agit du fonds collecté pour les prestations de retraite et plus dans certains cas. L'employé et l'employeur (LLC) y contribuent à parts égales. Aux États-Unis, la taxe de sécurité sociale est de 12,4 %, ce qui signifie que 6,2 % seront retenus sur le salaire et que les 6,2 % restants seront versés par la SARL au fonds, déposé mensuellement.
Taxes Medicare/Assurance maladie
Les SARL doivent contribuer à hauteur d'un certain montant aux soins de santé de leurs employés. Dans certains pays, les fonds sont transmis à des assurances maladie externes, tandis que dans la plupart des pays développés, ils sont gérés par le système de soins de santé soutenu par le gouvernement, comme Medicare aux États-Unis. Aux États-Unis, les SARL doivent payer une taxe Medicare de 2,9 % pour chaque employé, répartie à parts égales entre l'employé et l'employeur.
Impôts sur le chômage
Il s'agit d'un fonds de réserve destiné à soutenir les chômeurs en cas d'imprévus. Il n'est pas courant dans de nombreux pays. Aux États-Unis, l'employeur paie 0,6 % jusqu'à un salaire total de 7 000 $ par employé.
Impôts sur la sécurité sociale
Il s'agit de l'impôt le plus courant dans tous les pays, à l'exception de son nom. Il s'agit du fonds collecté pour les prestations de retraite et plus dans certains cas. L'employé et l'employeur (LLC) y contribuent à parts égales. Aux États-Unis, la taxe de sécurité sociale est de 12,4 %, ce qui signifie que 6,2 % seront retenus sur le salaire et que les 6,2 % restants seront versés par la SARL au fonds, déposé mensuellement.
Taxe de vente
Il s'agit d'une taxe inévitable, indépendante de la structure de l'entreprise. Vous versez au service des impôts la taxe perçue sur la vente de biens et de services. Les taux de la taxe sur les ventes dépendent du produit/service que vous vendez et de la juridiction de vente et d'exploitation.
LLC Taxe ou redevance
Certaines juridictions ont tendance à prélever une taxe minimale sur l'exploitation des entreprises à responsabilité limitée, sous la forme de frais de renouvellement, etc. Aux États-Unis, ces frais peuvent aller de 100 à 800 dollars par an et sont rares dans la plupart des États ou pays. Si vous êtes prêt à aller plus loin, vous pouvez créer une société dans un paradis fiscal comme les Émirats arabes unis à partir de 600 dollars seulement et économiser des centaines, voire des milliers d'euros d'impôts.
Quels sont les impôts à payer par les membres d'une SARL ?
Pour être clair, « membre(s) de la SARL » est le terme officiel utilisé pour désigner les propriétaires de l'entreprise qui est une SARL. Une LLC peut avoir un minimum d'un membre jusqu'à autant de membres que la juridiction de votre État/pays le permet. La part détenue par chaque membre de la SARL est mentionnée dans l'acte de constitution ou dans tout accord d'achat/vente/transfert conclu par la suite. Les bénéfices et les pertes de la SARL sont transmis directement aux membres de la SARL jusqu'à ce que la SARL ait opté pour l'imposition en tant que société. Les bénéfices et les pertes sont transmis directement aux membres de la SARL jusqu'à ce que celle-ci opte pour l'imposition en tant que société. Les impôts des membres de la SARL sont les suivants.
Impôt sur le revenu des personnes physiques
Le bénéfice ou la perte de la SARL au cours d'un exercice donné est soumis à l'impôt sur le revenu des membres de la SARL. Il y est imposé en fonction du niveau de revenu et de la juridiction de résidence. Le bénéfice/la perte de la SARL est proportionnel à la participation du membre de la SARL dans l'entreprise. Les bénéfices sont imposés, les pertes déduites et les dépenses de l'entreprise sont également décelables dans l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Mais aucun bénéfice ne peut être conservé dans l'entreprise sans être imposé (l'un des plus grands inconvénients de la SARL).
Impôts sur le revenu des travailleurs indépendants
Les membres d'une SARL ne sont pas considérés comme des salariés, mais ils sont tenus de payer l'impôt sur le travail indépendant, ce qui a pour effet de faire entrer en ligne de compte l'impôt sur la sécurité sociale et l'impôt sur l'assurance-maladie. Aux États-Unis, l'impôt sur le travail indépendant est de 15,9 % (12,4 pour la sécurité sociale + 2,9 pour l'assurance-maladie + 0,9 pour la surtaxe de l'assurance-maladie sur les revenus supérieurs à 200 000 $).
Types de SARL et impôts
Comme nous savons à quels impôts sont soumises les SARL, voyons quel type de SARL paie quels impôts et comment. Pour comprendre quels impôts les SARL doivent payer, nous allons aborder un type de SARL à la fois.
Comment une SARL unipersonnelle est-elle imposée ?
La SARL unipersonnelle est officiellement considérée comme une entité distincte sur le plan fiscal. Les entités ignorées ne sont pas tenues de remplir des déclarations fiscales distinctes. L'ensemble des dépenses et des recettes doit figurer dans la déclaration d'impôt sur le revenu du propriétaire. Aux États-Unis, cela se fait au moyen du formulaire 1040, annexe C. Les bénéfices doivent être imposés et déclarés sans qu'il soit possible de les conserver au sein de l'entreprise. Bien que les SARL n'emploient pas leurs membres, l'impôt sur le travail indépendant est nécessaire. En outre, l'impôt sur l'emploi indépendant doit être calculé sur la base des revenus escomptés et doit être versé trimestriellement. Les bénéfices de l'entreprise sont imposés au titre de l'impôt sur le revenu des personnes physiques et les pertes éventuelles peuvent être déduites des revenus. En outre, si vous avez un employé, les taxes sur l'emploi (sécurité sociale, assurance-maladie, chômage) doivent être collectées et payées mensuellement.L'entreprise individuelle ressemble beaucoup à l'entreprise individuelle, mais pas dans tous ses aspects.
Entreprise individuelle ou SARL unipersonnelle
L'entreprise individuelle n'offre aucune protection du patrimoine personnel, tandis que la SARL unipersonnelle offre une responsabilité limitée à ses membres. La constitution d'une SARL prend plus de temps et d'argent que celle d'une entreprise individuelle. L'obtention de capitaux est considérablement facilitée avec la SARL, car il est possible d'ajouter un membre à la SARL sans trop de procédures. En revanche, l'arrivée d'un nouveau propriétaire modifie complètement la structure de l'entreprise individuelle. Dans la plupart des cas, il est donc préférable d'opter pour un prêt aux petites entreprises.
Quels sont les impôts à payer pour une SARL à plusieurs membres ?
La SARL à plusieurs membres est considérée comme une structure commerciale de partenariat à des fins fiscales. Les bénéfices/pertes sont répartis entre les membres de la SARL au prorata de la participation qu'ils détiennent et sont ensuite déclarés à l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Les bénéfices peuvent être modifiés et distribués en fonction des besoins, mais l'imposition doit se faire sur la base de la répartition des bénéfices. Dans le cas d'une SARL à plusieurs membres, un formulaire de déclaration d'impôt doit être déposé auprès du service des impôts et distribué officiellement à tous les membres de la SARL, sur la base duquel les revenus et les déductions sont déclarés dans leur déclaration d'impôt sur le revenu. Il est probable que tous les bénéfices doivent être déclarés et imposés, même si une partie des bénéfices est censée être utilisée par l'entreprise au cours de l'année fiscale suivante.
Impôts des SARL unipersonnelles ou pluripersonnelles ayant opté pour la structure de l'impôt sur les sociétés.
Pour les débutants, renoncer à l'imposition indirecte (l'un des points forts des SARL) ne semble peut-être pas la meilleure chose à faire, mais le principal problème des SARL et des structures commerciales informelles est l'impossibilité de conserver les bénéfices dans l'entreprise pour les dépenses et les expansions futures. Mais le principal problème des SARL et des structures commerciales informelles est l'impossibilité de conserver les bénéfices dans l'entreprise en vue de dépenses et d'expansions futures. Mais cela s'accompagne d'un impôt sur les sociétés (généralement 21 %) sur le montant conservé et d'une double imposition sur les bénéfices distribués aux membres de la SARL. Si vous vous demandez en quoi c'est mieux et quand, voici ce qu'il faut faire.
Quand une SARL doit-elle choisir d'être imposée comme une société ?
Les SARL optent pour l'impôt sur les sociétés principalement pour économiser sur les bénéfices non distribués et échapper aux taux d'imposition plus élevés sur les hauts revenus.
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