Quelle structure d’entreprise choisir ? Et comment ?

Peter Ivantsov

Associé gérant de GCG Structuring

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Peter Ivantsov, associé directeur de GCG Structuring, apporte des années d’expertise en matière de services bancaires et de services aux entreprises pour soutenir les entrepreneurs aux Émirats arabes unis. Après avoir travaillé chez HSBC et dans un family office du DIFC, il a fondé GCG Structuring en 2020 pour proposer des solutions transparentes et axées sur le client. Sa mission : rendre la création, l’exploitation et l’optimisation des impôts aux Émirats arabes unis efficaces et conformes.

Il est facile de choisir la bonne structure d'entreprise si l'on se pose les bonnes questions. Ce choix n'est pas seulement très important pour le démarrage de votre entreprise, mais il aura aussi des répercussions à long terme. Commençons donc par un exposé sur la structure des entreprises et sur les facteurs importants à prendre en considération, suivi d'un petit questionnaire. À la fin de l'article, vous saurez quelle est la structure d'entreprise qui vous convient le mieux.

Comment choisir la structure d'entreprise la mieux adaptée à vos besoins ?

La structure de l'entreprise est la conception juridique de votre entreprise dans le cadre du processus d'enregistrement qui détermine la propriété, la responsabilité et les conditions d'imposition de toutes les autres lignes directrices qui en découlent. Il existe quatre grands types de structures d'entreprise que nous avons examinés en profondeur dans l'article précédent. Ne vous inquiétez pas, nous en parlerons également dans cet article. Voici les raisons pour lesquelles une personne peut choisir la meilleure structure d'entreprise pour elle-même

Nombre de propriétaires

Il peut s'agir d'un facteur déterminant pour l'entreprise. Si vous êtes un propriétaire unique, vous n'avez que deux options pour aller de l'avant : l'entreprise individuelle ou la société unipersonnelle. Si votre entreprise a plus d'un propriétaire, vous avez beaucoup plus de possibilités à explorer.

Contrôle de l'activité

La structure de l'entreprise détermine comment et qui contrôle l'entreprise. Par exemple, les entreprises individuelles et les sociétés en nom collectif laissent les propriétaires prendre toutes les décisions. En revanche, les sociétés par actions, les sociétés à responsabilité limitée et les sociétés à responsabilité limitée exigent un vote et la sélection d'associés gérants qui prennent ensuite les décisions pour l'entreprise.

Niveau de responsabilité

La responsabilité personnelle est la capacité d'une personne morale à acquérir les actifs du propriétaire/actionnaire pour les dettes de l'entreprise. La responsabilité personnelle est limitée au nombre d'actions détenues dans les sociétés et les SARL. En revanche, dans les structures commerciales informelles (entreprises individuelles et sociétés de personnes), les propriétaires sont personnellement responsables. Il convient de procéder à une évaluation des risques de base dans le domaine de l'entreprise avant de décider du facteur de responsabilité.

Frais de constitution et d'administration de la société

Les structures commerciales formelles (sociétés et SARL) seront relativement coûteuses à mettre en place, car elles doivent passer par un processus compliqué. Vous aurez besoin d'avocats et de comptables pour la tenue des registres comptables tout au long de la vie de l'entreprise. Au contraire, les structures commerciales informelles peuvent avoir une comptabilité simple.

Fiscalité

La fiscalité est l'un des facteurs importants qui déterminent la réussite ou l'échec d'une structure d'entreprise. Les sociétés doivent payer l'impôt sur les sociétés et les actionnaires doivent payer un impôt sur leurs revenus, ce qui crée une situation de double imposition. Le choix d'un autre modèle d'entreprise peut s'avérer très avantageux, car il permet d'éviter une grande partie des impôts. Vous pouvez également envisager de créer des zones franches ou des sociétés off-shore afin d'échapper le plus possible à l'impôt.

Capacité à mobiliser des capitaux

Pour la plupart des entreprises, la levée de capitaux est un moyen de se développer. Par conséquent, si vous envisagez de lever des capitaux par le biais d'un capital-risque ou d'une cotation en bourse, assurez-vous que la structure de votre entreprise le permet dans votre juridiction.

Crédibilité et fiabilité

Ce n'est pas pour rien que les sociétés et les SARL sont appelées des entités commerciales formelles. Elles disposent d'une structure d'organisation et sont responsables à tous égards. Cela rend l'entreprise plus fiable pour les investisseurs et les collaborateurs. En tant que société, vous pourriez être en mesure d'acquérir des projets plus importants et de vous associer à des entreprises bien établies.

Comparaison des principales structures d'entreprise

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Si vous êtes coincé entre les lignes et les colonnes, essayez cette version plus simple pour laquelle il est idéal.

Structures d'entreprise en fonction de la nature de l'entreprise.

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Structures d'entreprisePropriété uniquePartenariatPartenariatPartenariatCorporationSociétéSociété en nom collectifSLLC
Société en nom collectifSLLPC-SociétéSociétéSociétéCS-Société
La structure de l'entreprise appartient-elle à une seule personne?OuiNonNonNonNonNon
Est-ce que j'obtiens un contrôle opérationnel complet ?OuiOui, partagé entre les partenairesNonNonNonNonNonNonNonNon
L'activité est-elle idéale pour les magasins, les entreprises à domicile et les commerces de proximité ?OuiOuiNonNonNonNon
Est-ce que je reçois tous les bénéfices sans impôt sur les sociétés (pass-through taxations)OuiOui, partagé entre les partenairesOui, partagé entre les associésOui, partagé entre les partenairesOui, partagé entre les partenairesNon, partagé entre les partenairesNonNonOuiOui
Mes biens personnels sont-ils menacés par la dette de l'entreprise ?OuiOuiNonNonNonNonNonNon
Pouvez-vous employer du personnel, étendre votre activité à de nouveaux sites ?OuiOuiOuiOuiOuiOuiOuiOui
Puis-je recevoir un salaire/une compensation pour mon implication dans l'entreprise ?NonNonOuiOuiOuiNonOuiOuiOui
Dois-je payer l'impôt sur les sociétés?NonNonNonOuiNon (peut varier d'un pays à l'autre)Non (peut varier selon la juridiction)Non
Est-ce que j'ai la possibilité de fractionner mon revenu pour réduire l'impôt sur le revenu ?NonOuiOuiOuiNonOuiNonOuiOuiOuiOui
Le processus de création d'entreprise est-il complexe et coûteux ?NonNonouiOuiouiOui
Dois-je maintenir, auditer & ; soumettre un relevé de compte complet?NonNonOuiOuiOuiOuiOuiOuiOui
Est-il facile de lever des fonds par le biais du capital-risque, des investisseurs et de la cotation en bourse ?NonNonNonOuiNonNon
L'entreprise est-elle adaptée aux activités à haut risque ?NonNonOuiOuiOuiNonOuiOuiOui
Est-ce idéal pour une croissance rapide et une expansion à travers les juridictions ?NonNonNonOuiOuiNonOuiOuiOuiNonOuiOui
Puis-je changer de structure juridique à l'avenir, facilement ?OuiNonNonNonNonNon
L'entreprise peut-elle bénéficier d'avantages fiscaux propres à l'industrie ? (comme les avantages fiscaux liés à l'EV)NonNonNonOuiOuiNonOuiOuiOuiNonOuiOui
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J'espère que le questionnaire et les tableaux vous aideront à prendre une décision éclairée. Il se peut que vous soyez encore préoccupé par la création de la société et/ou la fiscalité. Ne vous inquiétez pas, nous avons tout prévu. Nous vous conseillons sur la création d'entreprise, la structuration financière et l'optimisation fiscale. Nous vous aidons à réduire davantage les impôts en vous suggérant des zones exemptes d'impôts idéales pour votre entreprise. Par exemple, vous pouvez économiser jusqu'à 20 % de vos coûts de fonctionnement simplement en ouverture de votre entreprise dans l'une des zones franches des Émirats arabes unis.Comment ? Les entreprises des zones franches ne sont soumises à aucune taxe à l'importation et à l'exportation. La seule taxe que votre entreprise doit payer est la TVA de 5 %, qui est comparativement moins élevée que dans la plupart des zones franches du monde, ce qui explique pourquoi Dubaï est un paradis pour les entreprises D2C. Vous souhaitez trouver la meilleure structure d'entreprise et la meilleure structure financière pour votre entreprise ? Rapidement, réservez votre appel de consultation gratuit ici.

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Idéal pourPropriété uniquePartenariatPartenariatSociété de personnesSociété en nom collectifSLLC
Société en nom collectifSLLPC-SociétéSociétéSociétéCS-Société
Propriétaires12 à 9Plus de 10LimitéMoins de 100Moins de 100UnlimitedLimité
RisqueFaibleFaibleMoyenMoyennement élevéMédianMoyen-élevéMoyen-élevéMoyen-élevéMoyen-hautMoyen-hautMoyen-haut
volume d'affairesFaibleFaible-moyenFaibleFaible-moyenMoyen-élevéMoyen-élevéMoyen-hautFortHautHautHautFortHautHautHautHaut
Croissance et expansionTrès faibleTrès faibleTrès peuTrès peuTrès peuTrès peuIntermédiaireMoyennementIntermédiaireRapideRapideRapideRapideIntermédiaire